目录
一、出具资产负债表规则
二、外币评估分类
三、后台配置
3.1 定义评估方法-OB59
3.2 定义评估范围
3.3 定义自动记账规则-OBA1
3.3.1 KDB 解析
3.3.2 KDF 解析
四、外币评估-FAGL_FC_VAL/SM35
4.1 资金货币类业务外币评估
4.1.1 资金类科目创建凭证原因代码必输增强-替代
4.1.2 外币评估前台操作-FAGL_FC_VAL
4.2 未清项外币评估之应付(AP)
4.3 未清项外币评估之应收(AR)
企业外币业务在记账时一般使用期初或即时汇率，月末，需要按照月末汇率对外币余额和未清项进行评估。
一、出具资产负债表规则
1.1 外币货币性业务，使用出具资产负债表日的汇率进行计算，与记账时因为汇率差异产生的汇兑差额，计入当期损益
1.2 历史成本计量的外币非货币业务，仍然采用记账日的汇率折算，不产生汇兑差额
货币性业务：企业持有的的货币资金(外币类现金，存款等)和已可确定金额购买的资产或负债(应收应付)。
二、外币评估分类
包括：总账资金类科目评估、应收评估、应付评估
【注意点】总账资金类科目，评估的差异，直接记为“实现的汇兑损益”，不需要冲回；
应收和应付，月末评估的差异，记为“评估的汇兑损益”，下月初自动冲回，未来收款或付款清账时，按照当时汇率计算“实现的汇兑损益”。
三、后台配置
外币评估配置如下所示：
- 定义评估方法-OB59
- 定义评估范围
- 定义自动记账规则-OBA1
3.1 定义评估方法-OB59
包含外币评估时需要的汇率类型、生成的评估凭证类型、评估启用场景控制等。
路径：IMG >财务会计（新）>总帐会计核算（新）>定期处理 >评估 > 定义评估方法
总是评估：月末汇率和记账发生时使用汇率无论怎样的差异，都要进行评估
凭证类型：决定外币评估生成的会计凭证属于那种类型。此处为外币评估设置凭证类型:ZX
设置独立的凭证类型优势如下：
- 单独区分外币评估业务
- 方便设置校验和替代规则
汇率确定：采用计划汇率类型P
另外常用于记账的汇率类型M，
二者在OB08中一般的维护归类如下：假设月结期间202004
实际汇率-M 一般录入本月初汇率，录入5.1号的汇率
计划汇率-P 一般录入上月末汇率，录入4.30号的汇率
如果“汇率确定”中的汇率类型选择M的情况下，则需要如下操作：
增加一笔上月末(20200430)的M类型的汇率即可
汇率设置参考：https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/105698543
3.2 定义评估范围
评估范围是评估方法、货币类型等几个变量的组合。明确需要对一个或多个货币类型进行外币评估。
用户在FAGL_FC_VAL中执行外币评估时，需要选择评估范围。
路径：IMG >财务会计（新）>总帐会计核算（新）>定期处理 >评估 >确定评估范围
3.3 定义自动记账规则-OBA1
配置两类外币评估业务规则
KDB：货币资金类业务的科目配置
KDF：未清项业务的科目配置，包括应收、应付、未清项管理(科目主数据)
路径：IMG >财务会计（新）>总帐会计核算（新）>定期处理 >评估>外币评估>准备外币评估的自动过账
配置清单如下：
3.3.1 KDB 解析
“费用科目”“汇兑收益科目”分别对应外币评估的损失和收益科目。
“汇率差额代码”是科目主数据上的字段，它用来对外币评估产生的汇兑损益科目进行更进一步的细分。
一般企业为了简化业务核算，值设置一行，“汇率差额代码”置空。
3.3.2 KDF 解析
未清项科目包括：科目主数据中勾选“未清项管理”选项的科目；客户和供应商的统驭科目。
“评估亏损1”“评估收益1”分别对应评估时的损和益。
“资产负债表调整1”是评估损益科目的对方科目，即未清项对应的调整科目。
对于统驭科目，做外币评估时不可能重估到自己科目上，因此设置对应的调整科目，如：应付账款-外币调整。
“汇率差额实现”中定义的科目对应未清项清账时的损失和收益。
四、外币评估-FAGL_FC_VAL/SM35
4.1 资金货币类业务外币评估
本类型的外币评估，评估结果即为“实现的汇兑损益”
4.1.1 资金类科目创建凭证原因代码必输增强-替代
实现步骤参考：https://blog.csdn.net/wangjolly/article/details/105848328
4.1.2 外币评估前台操作-FAGL_FC_VAL
因为评估产生了收益，因此计入汇兑收益科目
SM35执行后台作业
与外币评估前相比，实现的汇兑损益增加了8000CNY
如果评估产生了损失，因此计入汇兑费用科目，将P类型汇率调整为5.8(小于记账发生日的6.0)
4.2 未清项外币评估之应付(AP)
FK10N查询本期余额并没有任何的增减。
当前月末P汇率类型值7.0 ，对于应付业务来说显然是需要多付钱了，对应评估损
如果月末P汇率类型值5.8，对于应付业务来说显然是需要少付钱了，对应评估益，如下所示
调整科目22020101由评估损时的贷方(50)，转换为评估益时的借方(40)
4.3 未清项外币评估之应收(AR)
FD10N查询本期余额并没有任何的增减。
当前月末P汇率类型值7.0 ，对于应收业务来说显然是多收钱了，对应评估益
如果月末P汇率类型值5.8，对于应收业务来说显然是少收钱了，对应评估损
调整科目11220101由评估损时的借方(40)，转换为评估益时的贷方(50)