文章目录
- 一、发出商品业务介绍
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- 1.1 发出商品业务背景
- 1.2 会计分录
- 二、发出商品业务实操
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- 2.1 发货过账-VL01/VL02N
- 2.2 销售开票-VF01/VF02
- 三、发出商品业务配置
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- 3.1 条件类型配置
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- 3.1.1 激活发出商品业务流程-VOK0
- 3.1.2 定义并分配科目代码
- 3.2 发货过账配置
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- 3.2.1 评估分组代码或评估修改(Valuation Area)-OMWD
- 3.2.2 评估分类或评估级别(Valuation Class)-MM03
- 3.2.3 科目确定或科目修改(Account Determination)-OMJJ
- 3.2.4 事物对应会计科目-OBYC
- 3.3 销售开票配置-VKOA
一、发出商品业务介绍
发出商品业务的本质，即开具销售发票时确认成本。
1.1 发出商品业务背景
发出商品业务多用于发货过账和销售开票不在相同月份的场景。通过成本与收入配比，解决财务报表中成本偏高，利润偏低的问题。
具体实现：发货过账时不计算成本，开具销售发票时一起确认成本喝收入。
1.2 会计分录
会计科目：库存商品
存货类的会计科目，科目编码：1405
会计科目：发出商品
存货类的会计科目，科目编码：1406
发货过账（VL01/VL02N）分录：
Dr.：发出商品
Cr.：库存商品
销售开票（VF01/VF02）分录：
Dr.：应收账款
Cr.：主营业务收入
Cr.：应交税费-增值税-销项税
Dr.：主营业务成本
Cr.：发出商品
对于发货过账时就确认成本的分录如下：
发货过账（VL01/VL02N）分录：
Dr.：主营业务成本
Cr.：库存商品
销售开票（VF01/VF02）分录：
Dr.：应收账款
Cr.：主营业务收入
Cr.：应交税费-增值税-销项税
二、发出商品业务实操
2.1 发货过账-VL01/VL02N
Dr.：发出商品
Cr.：库存商品
2.2 销售开票-VF01/VF02
Dr.：应收账款
Cr.：主营业务收入
Cr.：应交税费-增值税-销项税
Dr.：主营业务成本
Cr.：发出商品
三、发出商品业务配置
3.1 条件类型配置
条件类型进行相关的配置，激活启用发出商品业务流程。
3.1.1 激活发出商品业务流程-VOK0
销售对应成本条件类型：VPRS
激活路径或T-CODE
T-CODE: VOK0 菜单栏：条件类型->条件类型->定义
或
路径：IMG->销售与分销->基本功能->定价->定价控制->定义条件类型
勾选“应计”，成本在销售开票是在确认。
关于“应计”官方解释
3.1.2 定义并分配科目代码
对于是否需要定义账码不做强制要求，可以使用系统自带账码。
自定义账码：ZV2
路径：IMG->销售与分销->基本功能->科目分配/成本->收入账户确定->定义并分配科目代码
将自定义科目代码分配给VPRS的“应计项”
3.2 发货过账配置
发货过账借贷科目来源：
T-CODE: OBYC
事物：GBB（库存记帐的冲销输入）
事物：BSX（存货记帐）
事物：PRD（成本价格差额）
3.2.1 评估分组代码或评估修改(Valuation Area)-OMWD
估计范围 = 工厂 -> 2327
3.2.2 评估分类或评估级别(Valuation Class)-MM03
物料：10701073
工厂：2327
3.2.3 科目确定或科目修改(Account Determination)-OMJJ
事物GBB常见的科目确定VAX/VAY
移动类型：601
GBB对应VAX
PRD对应PRA
3.2.4 事物对应会计科目-OBYC
事物：GBB（库存记帐的冲销输入）
事物：BSX（存货记帐）
事物：PRD（成本价格差额）
根据3.2.1 / 3.2.2 / 3.2.3配置相关数据
事物：GBB
科目1406000000（发出商品）
（在另外一种常见业务中，即发货过账是就确认成本，借方和贷方科目为“主营业务成本”）
事物：BSX
科目1405980000（库存商品）
事物：PRD
3.3 销售开票配置-VKOA
T-CODE: VKOA
或
路径：IMG->销售与分销->基本功能->科目分配/成本->收入账户确定->分配总账科目
AAGC是客户主数据的科目设置组，在客户主数据的销售视图中维护。
AAGM是物料主数据的科目设置组，在物料主数据的"销售视图2"中维护
帐码即科目代码，“3.1.2定义并分配科目代码”中自定义的ZV2
ZV2分配的总账科目是1406000000发出商品
ZV2分配的备抵科目是6401040100主营业务成本
